概述

党中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院高度重视社会保障體(tǐ)系建设。我國(guó)统一的企业职工(gōng)基本养老保险制度建立以来，以确保企业离退休人员基本养老金按时足额发放為(wèi)中(zhōng)心，参保范围不断扩大，基金征缴力度不断加强，各项工(gōng)作(zuò)取得明显成效，对建立社会主义市场经济體(tǐ)制、维护改革发展稳定大局、保障企业离退休人员权益发挥了重要作(zuò)用(yòng)。与此同时，在企业职工(gōng)基本养老保险制度逐步完善过程中(zhōng)，受多(duō)种因素影响，形成了一定的企业职工(gōng)基本养老保险基金缺口。随着经济社会发展和人口老龄化加剧，基本养老保险基金支付压力不断加大，為(wèi)充分(fēn)體(tǐ)现代际公(gōng)平和國(guó)有(yǒu)企业发展成果全民(mín)共享，现决定划转部分(fēn)國(guó)有(yǒu)资本充实社保基金，具(jù)體(tǐ)方案如下。

一、指导思想

全面贯彻落实党的十九大精(jīng)神，深入贯彻习近平新(xīn)时代中(zhōng)國(guó)特色社会主义思想，认真落实党中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院决策部署，按照《中(zhōng)共中(zhōng)央 國(guó)務(wù)院关于深化國(guó)有(yǒu)企业改革的指导意见》和基本养老保险制度改革有(yǒu)关要求，在推动國(guó)有(yǒu)企业深化改革的同时，通过划转部分(fēn)國(guó)有(yǒu)资本充实社保基金，使全體(tǐ)人民(mín)共享國(guó)有(yǒu)企业发展成果，增进民(mín)生福祉，促进改革和完善基本养老保险制度，实现代际公(gōng)平，增强制度的可(kě)持续性。

二、基本原则

坚持目标引领，与基本养老保险制度改革目标紧密结合。基本养老保险制度改革是系统工(gōng)程，应统筹兼顾，考虑長(cháng)遠(yuǎn)，力求在公(gōng)共财政适度支持的情况下实现精(jīng)算平衡。划转部分(fēn)國(guó)有(yǒu)资本，基本目标是弥补因实施视同缴费年限政策形成的企业职工(gōng)基本养老保险基金缺口，促进建立更加公(gōng)平、更可(kě)持续的养老保险制度。

坚持系统规划，与深化國(guó)有(yǒu)企业改革目标紧密结合。统筹考虑划转部分(fēn)國(guó)有(yǒu)资本的目标、企业职工(gōng)基本养老保险基金缺口成因、國(guó)有(yǒu)资本现状和企业发展需要，科(kē)學(xué)界定划转范围，合理(lǐ)确定划转比例。

坚持立足長(cháng)遠(yuǎn)，与弥补企业职工(gōng)基本养老保险基金缺口的目标相结合。通过划转实现國(guó)有(yǒu)资本多(duō)元化持有(yǒu)，但不改变國(guó)有(yǒu)资本属性。划转承接主體(tǐ)作(zuò)為(wèi)财務(wù)投资者，管理(lǐ)运营所划入的國(guó)有(yǒu)资本，建立國(guó)有(yǒu)资本划转和企业职工(gōng)基本养老保险基金缺口逐步弥补相结合的运行机制。

坚持独立运营，与社保基金多(duō)渠道筹集的政策目标相结合。划转的國(guó)有(yǒu)资本具(jù)有(yǒu)充实社保基金的特定用(yòng)途和政策目标，运营收益根据基本养老保险基金的支出需要上缴，专项用(yòng)于弥补企业职工(gōng)基本养老保险基金缺口。划转的國(guó)有(yǒu)资本应集中(zhōng)持有(yǒu)，独立运行，单独核算，接受考核和监督。

三、划转范围、对象、比例和承接主體(tǐ)

（一）划转范围。将中(zhōng)央和地方國(guó)有(yǒu)及國(guó)有(yǒu)控股大中(zhōng)型企业、金融机构纳入划转范围。公(gōng)益类企业、文(wén)化企业、政策性和开发性金融机构以及國(guó)務(wù)院另有(yǒu)规定的除外。

（二）划转对象。中(zhōng)央和地方企业集团已完成公(gōng)司制改革的，直接划转企业集团股权；中(zhōng)央和地方企业集团未完成公(gōng)司制改革的，抓紧推进改革，改制后按要求划转企业集团股权；同时，探索划转未完成公(gōng)司制改革的企业集团所属一级子公(gōng)司股权。全國(guó)社会保障基金因國(guó)有(yǒu)股权划转、投资等各种原因形成的上市企业和非上市企业股权除外。

（三）划转比例。首先以弥补企业职工(gōng)基本养老保险制度转轨时期因企业职工(gōng)享受视同缴费年限政策形成的企业职工(gōng)基本养老保险基金缺口為(wèi)基本目标，划转比例统一為(wèi)企业國(guó)有(yǒu)股权的10%。今后，结合基本养老保险制度改革及可(kě)持续发展要求，若需进一步划转，再作(zuò)研究。

（四）承接主體(tǐ)。划转的國(guó)有(yǒu)股权是基本养老保险基金的重要组成部分(fēn)。划转的中(zhōng)央企业國(guó)有(yǒu)股权，由國(guó)務(wù)院委托社保基金会负责集中(zhōng)持有(yǒu)，单独核算，接受考核和监督。条件成熟时，经批准，社保基金会可(kě)组建养老金管理(lǐ)公(gōng)司，独立运营划转的中(zhōng)央企业國(guó)有(yǒu)股权。

划转的地方企业國(guó)有(yǒu)股权，由各省级人民(mín)政府设立國(guó)有(yǒu)独资公(gōng)司集中(zhōng)持有(yǒu)、管理(lǐ)和运营。也可(kě)将划转的國(guó)有(yǒu)股权委托本省（區(qū)、市）具(jù)有(yǒu)國(guó)有(yǒu)资本投资运营功能(néng)的公(gōng)司专户管理(lǐ)。

四、划转程序

（一）按照中(zhōng)央企业國(guó)有(yǒu)股权划转的部署和步骤安(ān)排，國(guó)有(yǒu)资产(chǎn)监督管理(lǐ)机构负责提出本机构所监管企业拟划转股权的建议方案，由财政部会同有(yǒu)关部门审核确认。其中(zhōng)，國(guó)務(wù)院國(guó)资委监管的中(zhōng)央企业，由财政部会同人力资源社会保障部、國(guó)務(wù)院國(guó)资委审核确认；中(zhōng)央金融机构等由财政部会同人力资源社会保障部审核确认。

本方案所称國(guó)有(yǒu)资产(chǎn)监督管理(lǐ)机构，是指代表國(guó)務(wù)院和地方人民(mín)政府履行出资人职责的部门（机构）、负责监督管理(lǐ)行政事业单位所办(bàn)企业國(guó)有(yǒu)资产(chǎn)和金融类企业國(guó)有(yǒu)资产(chǎn)的财政部门。

（二）根据经审核确认的划转方案，國(guó)有(yǒu)资产(chǎn)监督管理(lǐ)机构具(jù)體(tǐ)办(bàn)理(lǐ)企业國(guó)有(yǒu)股权的划出手续，社保基金会相应办(bàn)理(lǐ)股权划入手续，并对划入的國(guó)有(yǒu)股权设立专门账户管理(lǐ)。

地方企业國(guó)有(yǒu)股权划转工(gōng)作(zuò)比照中(zhōng)央企业办(bàn)理(lǐ)。

（三）划转对象涉及多(duō)个國(guó)有(yǒu)股东的，由第一大股东的國(guó)有(yǒu)资产(chǎn)监督管理(lǐ)机构负责对國(guó)有(yǒu)股东身份和应划转股权进行初审，提交同级财政部门确认。國(guó)有(yǒu)股东分(fēn)别属于中(zhōng)央和地方管理(lǐ)的，按第一大股东的产(chǎn)权归属关系，将应划转的國(guó)有(yǒu)股权统一划转至社保基金会或各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)独资公(gōng)司等承接主體(tǐ)。

（四）划转上市公(gōng)司國(guó)有(yǒu)股权的，國(guó)有(yǒu)资产(chǎn)监督管理(lǐ)机构应同时向中(zhōng)國(guó)证券登记结算有(yǒu)限责任公(gōng)司下达國(guó)有(yǒu)股转持通知，并抄送社保基金会或各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)独资公(gōng)司等承接主體(tǐ)。中(zhōng)國(guó)证券登记结算有(yǒu)限责任公(gōng)司在收到國(guó)有(yǒu)股转持通知后15个工(gōng)作(zuò)日内，将应转持的國(guó)有(yǒu)股权，变更登记到社保基金会或各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)独资公(gōng)司等承接主體(tǐ)。

（五）國(guó)有(yǒu)股权划转至社保基金会或各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)独资公(gōng)司等承接主體(tǐ)后，相关企业应及时进行账務(wù)调整，并按规定做好國(guó)有(yǒu)资产(chǎn)产(chǎn)权变动登记工(gōng)作(zuò)。國(guó)有(yǒu)股权划出方应当就划转事项通知本企业债权人。涉及上市公(gōng)司股份权益变动的，相关企业需按照证券监管有(yǒu)关规定，履行信息披露义務(wù)。

（六）國(guó)有(yǒu)资产(chǎn)监督管理(lǐ)机构负责向同级财政部门提供年度划转任務(wù)执行情况，财政部门逐级汇总后，由财政部会同人力资源社会保障部、國(guó)務(wù)院國(guó)资委、证监会、社保基金会上报國(guó)務(wù)院。

五、承接主體(tǐ)对國(guó)有(yǒu)资本的管理(lǐ)

（一）资本管理(lǐ)。社保基金会及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)独资公(gōng)司等承接主體(tǐ)作(zuò)為(wèi)财務(wù)投资者，享有(yǒu)所划入國(guó)有(yǒu)股权的收益权和处置权，不干预企业日常生产(chǎn)经营管理(lǐ)，一般不向企业派出董事。必要时，经批准可(kě)向企业派出董事。

对划入的國(guó)有(yǒu)股权，社保基金会及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)独资公(gōng)司等承接主體(tǐ)原则上应履行3年以上的禁售期义務(wù)，并应承继原持股主體(tǐ)的其他(tā)限售义務(wù)。在禁售期内，如划转涉及的相关企业上市，应承继原持股主體(tǐ)的禁售期义務(wù)。

（二）收益管理(lǐ)。对划入的國(guó)有(yǒu)股权，社保基金会及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)独资公(gōng)司等承接主體(tǐ)的收益主要来源于股权分(fēn)红。除國(guó)家规定须保持國(guó)有(yǒu)特殊持股比例或要求的企业外，社保基金会及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)独资公(gōng)司等承接主體(tǐ)经批准也可(kě)以通过國(guó)有(yǒu)资本运作(zuò)获取收益。

六、划转步骤

按照试点先行、分(fēn)级组织、稳步推进的原则完成划转工(gōng)作(zuò)。

第一步，2017年选择部分(fēn)中(zhōng)央企业和部分(fēn)省份开展试点。中(zhōng)央企业包括國(guó)務(wù)院國(guó)资委监管的中(zhōng)央管理(lǐ)企业3至5家、中(zhōng)央金融机构2家。试点省份的划转工(gōng)作(zuò)由有(yǒu)关省（區(qū)、市）人民(mín)政府具(jù)體(tǐ)组织实施。

第二步，在总结试点经验的基础上，2018年及以后，分(fēn)批划转其他(tā)符合条件的中(zhōng)央管理(lǐ)企业、中(zhōng)央行政事业单位所办(bàn)企业以及中(zhōng)央金融机构的國(guó)有(yǒu)股权，尽快完成划转工(gōng)作(zuò)。各省（區(qū)、市）人民(mín)政府负责组织实施本地區(qū)地方國(guó)有(yǒu)企业的國(guó)有(yǒu)股权划转工(gōng)作(zuò)。

七、配套措施

（一）自本方案印发之日起，划转范围内企业实施重大重组，改制上市，或改组组建國(guó)有(yǒu)资本投资、运营公(gōng)司等涉及國(guó)有(yǒu)股权变动的改革事项，企业改革方案应与國(guó)有(yǒu)资本划转方案统筹考虑。

（二）探索建立对划转國(guó)有(yǒu)股权的合理(lǐ)分(fēn)红机制。社保基金会及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)独资公(gōng)司等承接主體(tǐ)持有(yǒu)的股权分(fēn)红和运作(zuò)收益，专项用(yòng)于弥补企业职工(gōng)基本养老保险基金缺口，不纳入國(guó)有(yǒu)资本经营预算管理(lǐ)。每年6月底前，社保基金会及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)独资公(gōng)司等承接主體(tǐ)应将上年度國(guó)有(yǒu)资本收益和分(fēn)红情况报送同级财政、人力资源社会保障部门。

（三）社保基金会及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)独资公(gōng)司等承接主體(tǐ)持有(yǒu)的國(guó)有(yǒu)资本收益，由同级财政部门统筹考虑基本养老保险基金的支出需要和國(guó)有(yǒu)资本收益状况，适时实施收缴，专项用(yòng)于弥补企业职工(gōng)基本养老保险基金缺口。

國(guó)有(yǒu)资本运作(zuò)管理(lǐ)办(bàn)法和中(zhōng)央财政对收缴资金的具(jù)體(tǐ)使用(yòng)办(bàn)法等另行制定。

（四）自本方案印发之日起，《國(guó)務(wù)院关于印发减持國(guó)有(yǒu)股筹集社会保障资金管理(lǐ)暂行办(bàn)法的通知》（國(guó)发〔2001〕22号）和《财政部 國(guó)资委 证监会 社保基金会关于印发〈境内证券市场转持部分(fēn)國(guó)有(yǒu)股充实全國(guó)社会保障基金实施办(bàn)法〉的通知》（财企〔2009〕94号）等现行國(guó)有(yǒu)股转（减）持政策停止执行。

八、组织实施

划转部分(fēn)國(guó)有(yǒu)资本充实社保基金，是基本养老保险制度改革和國(guó)有(yǒu)企业改革的重要组成部分(fēn)，是保障和改善民(mín)生的重要举措。國(guó)務(wù)院國(guó)有(yǒu)企业改革领导小(xiǎo)组要加强统筹协调、督促落实。财政部、人力资源社会保障部、國(guó)務(wù)院國(guó)资委、证监会、社保基金会等部门要各司其职，密切配合，出台配套制度办(bàn)法，加强对本方案执行的支持和指导，做好方案实施的监督评估工(gōng)作(zuò)。各有(yǒu)关部门和机构要高度重视划转工(gōng)作(zuò)，统筹规划，周密安(ān)排，落实责任，有(yǒu)序实施。各省（區(qū)、市）人民(mín)政府对本地區(qū)划转工(gōng)作(zuò)负总责，要结合实际抓紧制订具(jù)體(tǐ)落实方案，确保按要求完成划转目标任務(wù)。